Coaching y autónomo persona física: aplica
Verifactu (RD 1007/2023) afecta a todo autónomo persona física que emita factura. No hay exención por sector formativo ni por tipo de cliente.
Si combinas servicios B2C (sesiones individuales con particulares) y B2B (talleres a empresas), Verifactu cubre ambos casos. La factura electrónica B2B (Crea y Crece) sólo afecta a la parte empresa-empresa.
IVA en coaching: cuándo exento, cuándo 21%
Si tu servicio es 'formación' incluida en planes oficiales o sometida a regulación pública (formación profesional reglada, formación bonificada FUNDAE), aplica la exención del art. 20.1.9 LIVA. La factura va sin IVA pero indicando la exención expresa.
Si es 'asesoramiento personal' o 'coaching ejecutivo' fuera de planes reglados, va con IVA general 21%. La diferencia es importante y la factura debe reflejarlo con claridad.
- Formación reglada / FUNDAE → exento (art. 20.1.9 LIVA)
- Coaching ejecutivo / personal sin titulación oficial → 21% IVA
- Talleres corporativos sin certificación oficial → 21% IVA
- Materiales (libros, manuales) → 4% si libro, 21% si manual no editado
Software con plantilla coach
Plantilla recomendada: serie por tipo de servicio (B2C, B2B, formación), línea con descripción concreta, IVA por línea (exento o 21%), campo para programa formativo si exento, retención IRPF si cliente empresa (15%).
Preguntas frecuentes
¿Y si emito 'bonos' de sesiones por adelantado?
El bono es prepago. Tienes que emitir factura en el momento del cobro (no al consumir la sesión), con IVA según el tipo de servicio amparado. Verifactu se aplica a esa factura inicial.
¿Tengo que dar factura si cobro por Bizum?
Sí, la obligación de factura no depende del método de pago. Bizum, transferencia, tarjeta o efectivo: todos generan factura si el cliente la pide o si es B2B.
¿Puedo seguir cobrando en efectivo?
Sí, hasta 1.000€ por operación entre empresarios (Ley 11/2021). Para particulares no hay tope. Verifactu no afecta al método de cobro, sólo a la emisión de la factura.
Fuentes legales
- RD 1007/2023 — Real Decreto 1007/2023, de 5 de diciembre, que aprueba el Reglamento Verifactu (sistemas informáticos de facturación) (BOE BOE-A-2023-24840)
- Ley 11/2021 — Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal (BOE BOE-A-2021-11473)